马来西亚中小企业如何做 13 周现金流预测
逐周看未来三个月的现金，能在还来得及补救时发现现金短缺。以下教你用一个下午在电子表格里做出来。
13 周现金流预测（ramalan aliran tunai）逐周列出马来西亚企业未来三个月预计收到和支付的现金。从今天的银行余额开始，加上预计的客户付款，减去薪水、EPF、SOCSO、PCB、SST、CP204、店租和供应商款项，再把期末余额结转到下一周。每周更新一次。
大多数马来西亚中小企业老板，都是在现金短缺的那一周才发现问题：银行余额不够发薪水，或不够付每月 15 号的 EPF。13 周现金流预测（马来文称 ramalan aliran tunai 或 unjuran aliran tunai）能把这个时刻提早几个星期，让你还有办法应对：追收客户的钱、延后采购，或找银行谈。
本指南以一家虚构的莎阿南修车厂为例，用普通的电子表格一步步做出预测。除了知道自己要付什么钱、什么时候付，不需要其他会计知识。
13 周现金流预测是什么？
它是一份逐周列出未来一个季度预计收到和支付现金的表格，每周最后得出一个预计银行余额。13 周就是一个季度：时间够长，能看到问题逼近；又够短，能估算得相当准确。
它和预算或损益表只有一点不同：它只记录现金，而且记在现金实际进出的日期。这周开出、六周后才收到款的发票，要放在第六周。
为什么马来西亚中小企业应该逐周预测，而不是逐月？
因为在马来西亚，许多大笔付款集中在每月的几个日期，月度总数会把它们掩盖掉。你的现金在月底看起来没问题，月中却可能不够用。
薪水通常在月底发。上个月的 EPF、SOCSO、EIS 和 PCB 要在 15 号前缴交。缴付 CP204 分期税款的公司，也要在 15 号前付。店租通常在 1 号到期。逐周来看，你会发现，例如每个月的第 2 周和第 4 周承担了大部分固定成本。
13 周现金流预测怎么一步步做？
分六个步骤：设定周次、输入期初现金、预测收款、按日期列出固定付款、加入变动付款，最后算出每周的期末现金。
1. 设定 13 个周次栏位
从本周的星期一开始。每一栏标上日期（例如 10 月 5–11 日），让你看清哪一周包含 15 号和月底。
2. 输入期初现金
用今天所有公司户口的实际银行余额，最好先做好银行对账。不要算入透支额度，或你希望借到的钱。
3. 预测客户收款
逐张检查未收款的发票，按照该客户过去的付款习惯，把每张发票放进你实际预计会收到钱的那一周，而不是按发票上印的到期日。然后加上预计的现金销售，以及你有把握会开出的新发票。要保守：没把握的大笔款项先不要算进去。
4. 按日期列出固定付款
这些是你能准确预测到哪一天的付款：
| 付款 | 一般时间 |
|---|---|
| 实发薪水 | 月底（你的发薪日） |
| EPF、SOCSO、EIS | 次月 15 号前 |
| PCB（每月扣税） | 次月 15 号前 |
| CP204 分期税款 | 每月 15 号前（如果你的公司需要缴付） |
| SST-02 付款 | 每个应税期结束后下个月的最后一天前（如果你已注册 SST） |
| 店租、贷款摊还、分期付款（hire purchase） | 按约定日期 |
法定日期方面，9 月薪水的 EPF 供款要在 10 月 15 日前缴交，SOCSO、EIS 和 PCB 也是同样规则。这些日期的详情，请看我们的 SST 指南和公司税与 CP204 指南。
5. 加入供应商和其他变动付款
把每张供应商账单放进你计划付款的那一周，也就是它的到期日。再加上每周的水电、油费、小额采购，以及你知道即将到来的不定期支出，例如保险续保或年终花红。
6. 计算期末现金
每一周：期末现金 = 期初现金 + 收款 − 付款。每周的期末现金就是下一周的期初现金。
13 周现金流预测是什么样子？RM 实例
以下是一家虚构的莎阿南修车厂的预测，从 2026 年 10 月 5 日星期一开始，银行里有 RM60,000。实发薪水每月 RM38,000，EPF、SOCSO、EIS 和 PCB 合计 RM12,000，CP204 分期税款 RM3,000，店租 RM8,000，另有 RM9,000 服务税要在 11 月 30 日随 SST-02 申报缴付。其他开销每周 RM2,000。所有数字以千令吉（RM'000）计。
| 周次 | 期初 | 收款 | 供应商 | 薪水及法定供款 | CP204 及 SST | 店租及其他 | 期末 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1（10 月 5 日） | 60 | 30 | (15) | – | – | (2) | 73 |
| 2（10 月 12 日） | 73 | 22 | (12) | (12) | (3) | (2) | 66 |
| 3（10 月 19 日） | 66 | 35 | (18) | – | – | (2) | 81 |
| 4（10 月 26 日） | 81 | 18 | (10) | (38) | – | (10) | 41 |
| 5（11 月 2 日） | 41 | 28 | (14) | – | – | (2) | 53 |
| 6（11 月 9 日） | 53 | 20 | (12) | (12) | (3) | (2) | 44 |
| 7（11 月 16 日） | 44 | 25 | (16) | – | – | (2) | 51 |
| 8（11 月 23 日） | 51 | 30 | (14) | – | – | (2) | 65 |
| 9（11 月 30 日） | 65 | 15 | (10) | (38) | (9) | (10) | 13 |
| 10（12 月 7 日） | 13 | 32 | (15) | – | – | (2) | 28 |
| 11（12 月 14 日） | 28 | 24 | (12) | (12) | (3) | (2) | 23 |
| 12（12 月 21 日） | 23 | 18 | (20) | – | – | (2) | 19 |
| 13（12 月 28 日） | 19 | 10 | (8) | (38) | – | (10) | (27) |
有两点很明显。第 9 周降到 RM13,000，因为 11 月薪水、店租和 SST-02 付款全都落在同一周。第 13 周更变成负 RM27,000：12 月薪水和 1 月店租到期时，正好是客户因假期而放慢付款的时候，而修车厂又在第 12 周进了一批货。
修车厂有十二周时间处理这个问题，这远比到 12 月 31 日才发现好得多。
每周怎么更新预测？
每周固定在同一天花 20 到 30 分钟。把刚过去那一周的预测数字换成实际数字，在表格末尾加上新的第 13 周，并根据你得知的新情况调整收款。
- 核对上周的期末现金是否与实际银行余额相符。如果不符，找出原因。
- 比较预测收款和实际收到的款项。把迟付的款项移到较后的周次，并记下哪些客户迟付了。
- 加入过去一周新开的发票和收到的账单。
- 在末尾加上新的第 13 周。
时间久了，比较预测与实际，你就会看出哪些估算太乐观，通常是客户收款。
如果预测出现负数，该怎么办？
先处理最早出现负数的那一周，从不花钱的方法做起：先把收款提前，再延后或减少可以调整的付款，最后才安排融资。
- 追收逾期发票，并打电话给预测所依赖的那几位客户。我们的应收账款指南有详细做法。
- 新订单先收订金，或项目分阶段开单。
- 重新安排不急的采购，例如例子中第 12 周的进货。
- 与供应商商量，在某张账单到期前，请对方延长付款期限。
- 趁预测还显示你还得起时，找银行谈透支或短期融资额度。
不要打算拖延薪水或法定付款。EPF、SOCSO、PCB、SST 和 CP204 迟交都会有迟付费用或罚款。
预测用的数字从哪里来？
来自你的会计记录：未收款的客户发票、未付款的供应商账单，以及你的银行余额。这些记录越及时，预测就越可靠。
在 HumbleBear 里，发票、账单和付款都在同一个系统，每张发票的付款状态和账龄都显示在同一个列表上，这已经涵盖了第 3 步所需的大部分资料。至于每笔款项放在哪一周，仍要靠你自己判断。
常见问题
现金流预测的马来文是什么？
一般称为 ramalan aliran tunai 或 unjuran aliran tunai。方法都一样：预计收款减去预计付款，逐周或逐月计算。
可以用 Excel 或 Google Sheets 做 13 周现金流预测吗？
可以。每类收款或付款一行、每周一栏的电子表格，对大多数小生意来说已经足够。公式保持简单，让公司里任何人都看得懂。
现金流预测需要多准确？
不需要完全准确。它的作用是及早显示现金紧张的周次，让你来得及行动。收款要保守估计，付款要列齐全；每周比较预测与实际结果，准确度就会逐步提高。
现金流预测要不要包括 SST 和 CP204？
如果适用于你的生意，就要。向客户收取的服务税和销售税不是你的钱，而 SST-02 的付款金额可能很大。CP204 分期税款每月 15 号前要缴付，漏掉的话会低估你的付款。
现金流预测和预算有什么不同？
预算规划的是全年的收入和开支，通常按月、以利润为基础。现金流预测只追踪现金实际进出的时间。大多数中小企业两样都用得上，但能提醒你现金短缺的是现金流预测。
